Все статьи

Какую систему налогообложения выбрать при регистрации ООО

30 июля 2024
Автор - Интеграл

Выбор системы налогообложения при регистрации ООО — важный шаг для успешного старта бизнеса. Этот выбор определяет, какие налоги и взносы необходимо будет платить, а также объем и сложность бухгалтерского учета. В этом руководстве мы рассмотрим основные налоговые режимы, доступные для ООО, и предоставим рекомендации по их выбору в зависимости от специфики вашего бизнеса.

 

Налогообложение для бизнеса

Общая информация:

Общая система налогообложения (ОСН)

  • ОСН подходит для крупных компаний с высоким доходом. В рамках ОСН уплачиваются:
  • Налог на прибыль (20%)
  • НДС (20%)


Преимущества ОСН:

  • Возможность работать с гос. контрактами
  • Применение к широкому спектру видов деятельности


Недостатки ОСН:

  • Сложная бухгалтерия
  • Высокая налоговая нагрузка

 

Упрощенная система налогообложения (УСН)

  • УСН предназначена для малого и среднего бизнеса и имеет два варианта:
  • УСН «Доходы» (налоговая ставка 6%)
  • УСН «Доходы минус расходы» (налоговая ставка 15%)


Преимущества УСН:

  • Упрощенная бухгалтерия
  • Сниженные налоговые ставки


Недостатки УСН:

  • Ограничения по видам деятельности и размеру доходов
  • Невозможность вычета НДС для клиентов

 

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

  • ЕНВД подходит для определенных видов деятельности, например, розничной торговли и услуг.
  • Налог рассчитывается на основе вмененного дохода, установленного государством.


Преимущества ЕНВД:

  • Простота расчета налогов
  • Независимость налога от фактического дохода


Недостатки ЕНВД:

  • Ограничения по видам деятельности
  • Невозможность учета реальных доходов и расходов

 

Патентная система налогообложения (ПСН)

  • ПСН предназначена для индивидуальных предпринимателей.
  • Налог уплачивается на основе патента, который приобретается на определенный срок.


Преимущества ПСН:

  • Простота и предсказуемость налогов
  • Нет необходимости в сложной бухгалтерии


Недостатки ПСН:

  • Ограничения по видам деятельности и площади арендуемого имущества
  • Невозможность вычета НДС

 


Регистрация ООО налогообложение

 

Какую систему выбрать?

При выборе системы налогообложения следует учитывать следующие факторы:

  • Размер ожидаемого дохода: Если доходы предполагаются высокими, возможно, стоит рассмотреть ОСН или УСН «Доходы минус расходы».
  • Структура расходов: Для компаний с высокими расходами УСН «Доходы минус расходы» может быть выгоднее.
  • Вид деятельности: Убедитесь, что выбранная система подходит для вашего вида деятельности.
  • Планы на рост: Если вы планируете быстрое расширение бизнеса, возможно, ОСН будет наиболее гибким вариантом.

 

Заключение

Выбор системы налогообложения при регистрации ООО — важный шаг, который может существенно повлиять на успешность вашего бизнеса. Проанализируйте особенности каждой системы, учитывая размер доходов, структуру расходов и вид деятельности, чтобы сделать оптимальный выбор. Если у вас есть сомнения, проконсультируйтесь с налоговым консультантом, чтобы избежать ошибок и выбрать наиболее подходящую систему для вашего ООО.

Получайте последние новости на почту

Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы получать свежие новости и обновления прямо на почту.

Полезные статьи о бухгалтерии

Полезные статьи от бухгалтерского бюро: советы по налогообложению, ведению бухгалтерии и регистрации бизнеса.

Наши контакты

Интеграл – надежный партнер в мире бухгалтерских и юридических услуг.

Найти нас легко – свяжитесь для профессиональной помощи и консультаций!

бухгалтерия

Адрес офиса

Москва, Измайловское ш, д. 71, к. 4Г-Д